消息□本报记者吴婷
华工科技F10个股资料产业股份有限公司(下称“华工科技”)日前现金流似乎显得颇为紧张。
记者查询公告发现，2月28日，华工科技使用7.2亿闲置募集资金暂时补充公司流动资金；6月19日，公司以底价5000万元成功出售全资子公司武汉华工正源光子技术有限公司(下称“华工正源”)芯片及TO封装设备；8月3日，华工科技拟挂牌3.55亿元出售子公司武汉华工创业投资有限责任公司(下称“华工创投”)。按此计算，上述交易完成后，华工科技半年内可获得11.25亿元资金。
值得注意的是，近年来华工科技经营现金流净额多次“预警”为负数，且应收账款、库存量逐年上升。数据显示，2015年-2017年，其三年合计坏账损失达1.04亿元；三年累计存货跌价损失超2500万元。仅2017年坏账损失同比增幅就达50%。
记者还注意到，2016年、2017年两年时间，公司合计计提资产减值达1.01亿元。
对于现金流紧张一说，华工科技董事会办公室工作人员在接受记者采访时予以否认。该工作人员表示，“出售资产公告中写的用于流动资金，只是这么一写，并不代表公司流动资金不足。出售资产后还可以投新的，这是做股权投资”。对于上述财报数据反映出的问题，该工作人员并未进行正面回答。
1个半月两卖资产将进账4.05亿
梳理今年华工科技公告，记者发现，出售资产、股权、改用募资原因均为补充流动资金。
3月2日，华工科技发布公告称，审议通过以公开挂牌方式出售全资子公司华工正源芯片及TO封装设备。6月19日公告显示，该笔资产被武汉云岭光电有限公司(下称“云岭光电”)以5000万元申请摘牌。
对于此次资产出售，华工科技表示，挂牌出售华工正源部分资产可盘活公司存量资产，回收资金，增强资产的流动性，提高公司整体效益。
时隔仅1个半月，华工科技再次出售资产。8月3日华工科技公告显示，将全资子公司武汉华工科技投资管理有限公司(下称“华工科技投资”)所持有华工创投32.5%的股权以公开挂牌方式出售，挂牌底价为3.55亿元。
如果该笔股权交易完成，上述两笔资产出售华工科技将进账4.05亿元。
募资18亿超4成买理财
去年12月，华工科技高调宣布公司获得近18亿元募资用于4个项目的投资。值得注意的是，去年募资时，公司称由于募集资金净额相对于投资总额存在不足，公司将通过自筹资金弥补。
数据显示，华工科技4项投资总额需18.07亿元，但募集资金投资总额为17.8亿元，缺口达2709万元。为此，华工科技对募投项目实施地点进行变更。
两个月后，2018年2月28日，华工科技公告却显示已安排使用的募集资金仅2.55亿元，公司用闲置募集资金购买了8亿元理财产品，剩余的7.26亿元闲置资金中7.2亿元暂时用于补充公司流动资金。
华工科技表示，本次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不会通过直接或间接安排用于新股配售、申购，或用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交易。
应收账款同比增长57.57%
2017年华工科技因收到募集资金，筹资活动产生的现金流量净额大幅上涨。然而，其经营活动产生的现金流和投资活动产生的现金流却出现“双降”。
数据显示，经营活动产生的现金流量净额为9863.45万元，与2016年2.95亿元相比，减少66.53%；投资活动产生的现金流净额为亏损7.69亿元，与2016年相比减少463.8%。
记者发现，2017年一季报开始，该数据已连续几次为负数。数据显示，2017年一季度、2017年中报、2017年三季度、2018年一季度，华工科技经营活动产生的现金流净额分别为-3.55亿元、-2.76亿元、-1.02亿元和-3.83亿元。
与此同时，财报显示华工科技存货大比例增加，存货同比增长30.75%。伴随着库存的增长，华工科技应收账款也大幅增长。2017年，华工科技应收账款同比增长57.57%。
两年计提资产减值损失超1亿
在经营现金流净额、应收账款、库存量财务指标“预警”情况下，公司计提资产减值则成为必然。
4月16日，华工科技发布2017年度计提资产减值准备公告显示，根据2017年度对应收款项、存货、无形资产计提减值准备合计5818.58万元，占公司2017年度归属于母公司所有者的净利润绝对值的比例为16.48%。
值得注意的是，这并非华工科技第一次被计提资产减值。2017年3月27日，华工科技计提减值准备合计4306.00万元，占公司2015年度归属于母公司所有者的净利润绝对值的比例为26.80%。两年时间，合计计提资产减值达1.01亿元。
在坏账损失方面，财报数据显示，2015年-2017年，华工科技损失分别为2635.99万元、3084.75万元和4630.09万元，三年合计坏账损失达1.04亿元。截至2017年期末坏账准备余额为1.92亿元。
在存货跌价方面，2015年-2017年，华工科技损失分别为469.53万元、1161.26万元、920.22万元，三年累计存货跌价损失达2551.01万元。
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